Steuerberatergebühren

Optionen

Den Gegenstandswert bitte direkt bei der jeweiligen Leistung weiter unten eintragen – er unterscheidet sich je nach Steuerart.

Mehrwertsteuer

Auslagenpauschale ? § 16 StBVV – AuslagenpauschalePauschale für Post- und Telekommunikationsentgelte. Beträgt 20 % der Gebühren, höchstens 20 € je Angelegenheit. Dieser Rechner fasst zur Vereinfachung alle ausgewählten Leistungen zu einer Gesamtsumme zusammen und wendet die Deckelung darauf an — bei mehreren getrennten Angelegenheiten kann die tatsächliche Auslagenpauschale abweichen.

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Einkommensteuererklärung § 24 Abs. 1 Nr. 1 StBVV · Tabelle A

Summe der positiven Einkünfte (€) ? § 24 Abs. 1 Nr. 1 StBVVGegenstandswert ist die Summe der positiven Einkünfte, jedoch mindestens 8.000 €. Negative Einkünfte (Verluste) werden bei der Summenbildung nicht abgezogen.

Mindestens 8.000 € werden automatisch angesetzt.

Gebührenrahmen & Faktor ? § 11 StBVVRahmen: 1/10 bis 6/10. Die konkrete Gebühr bestimmt der Steuerberater nach billigem Ermessen (Umfang, Schwierigkeit, Bedeutung, Einkommens-/Vermögensverhältnisse). 3,5/10 ist eine rechnerische Voreinstellung, keine gesetzlich vorgegebene Regelgebühr.

Rahmen: 1/10 – 6/10 · Voreinstellung: 3,5/10

3,5/10

1/106/10

Körperschaftsteuererklärung § 24 Abs. 1 Nr. 3 StBVV · Tabelle A

Einkommen vor Verlustabzug (€) ? § 24 Abs. 1 Nr. 3 StBVVGegenstandswert ist das Einkommen vor Berücksichtigung eines Verlustabzugs, jedoch mindestens 16.000 €.

Mindestens 16.000 € werden automatisch angesetzt.

Gebührenrahmen & Faktor

Rahmen: 2/10 – 8/10 · Voreinstellung: 5/10

5/10

2/108/10

Gewerbesteuererklärung § 24 Abs. 1 Nr. 5 StBVV · Tabelle A

Gewerbeertrag vor Freibetrag (€) ? § 24 Abs. 1 Nr. 5 StBVVGegenstandswert ist der Gewerbeertrag vor Berücksichtigung des Freibetrags und eines Gewerbeverlustes, jedoch mindestens 8.000 €.

Mindestens 8.000 € werden automatisch angesetzt.

Gebührenrahmen & Faktor

Rahmen: 1/10 – 6/10 · Voreinstellung: 3,5/10

3,5/10

1/106/10

Umsatzsteuererklärung (Jahreserklärung) § 24 Abs. 1 Nr. 8 StBVV · Tabelle A

Summe der Entgelte (€) ? § 24 Abs. 1 Nr. 8 StBVVGegenstandswert sind 10 % der Summe aus dem Gesamtbetrag der Entgelte und der Entgelte, für die der Leistungsempfänger Steuerschuldner ist, jedoch mindestens 8.000 €. (Die 650-€-Grenze gilt nur für die Umsatzsteuer-Voranmeldung nach Nr. 7, nicht für die Jahreserklärung.)

Gegenstandswert: 10 % hiervon, mind. 8.000 €

Gebührenrahmen & Faktor

Rahmen: 1/10 – 8/10 · Voreinstellung: 4,5/10

4,5/10

1/108/10

Erbschaftsteuererklärung § 24 Abs. 1 Nr. 12 StBVV · Tabelle A

Wert des Erwerbs vor Schulden/Lasten (€) ? § 24 Abs. 1 Nr. 12 StBVVGegenstandswert ist der Wert des Erwerbs von Todes wegen vor Abzug der Schulden und Lasten, jedoch mindestens 16.000 €.

Mindestens 16.000 € werden automatisch angesetzt.

Gebührenrahmen & Faktor

Rahmen: 2/10 – 10/10 · Voreinstellung: 6/10

6/10

2/1010/10

Rat / Auskunft § 21 StBVV · Tabelle A

Gegenstandswert der Auskunft (€) ? § 21 StBVVDer Gegenstandswert richtet sich nach dem Wert des Interesses an der Auskunft im Einzelfall — anders als bei Steuererklärungen gibt es hierfür keinen gesetzlich fixierten Mindestwert oder eine feste Bemessungsformel. Bitte den im Einzelfall zutreffenden Wert eintragen.

Gebührenrahmen & Faktor

Rahmen: 1/10 – 10/10 · Voreinstellung: 5,5/10

5,5/10

1/1010/10

Jahresabschluss (Bilanz) § 35 Abs. 1 Nr. 1, Abs. 2 StBVV · Tabelle B

Berichtigte Bilanzsumme (€) ? § 35 Abs. 2 StBVVSumme der Aktivseite der Bilanz zzgl. Privatentnahmen und offener Ausschüttungen, abzgl. Privateinlagen, Kapitalerhöhungen und Wertberichtigungen. Eine negative Bilanzsumme wird als positiver Wert angesetzt.

Betriebliche Jahresleistung (€) ? § 35 Abs. 2 StBVVUmsatzerlöse, sonstige betriebliche Erträge u. Ä. Ist der betriebliche Jahresaufwand höher, ist stattdessen dieser einzutragen. Übersteigt dieser Wert das 5‑Fache der Bilanzsumme, wird der übersteigende Teil gekappt. Ist dieser Wert unter 3.000 €, besteht der Gegenstandswert nur aus der Bilanzsumme.

Gegenstandswert wird nach § 35 Abs. 2 StBVV berechnet (Mittel, ggf. mit Kappung/Sonderregel).

Gebührenrahmen & Faktor

Rahmen: 10/10 – 40/10 · Voreinstellung: 25/10

25/10

10/1040/10

Einnahmen-Überschuss-Rechnung § 25 StBVV · Tabelle B

Betriebseinnahmen (€)

Betriebsausgaben (€) ? § 25 Abs. 1 StBVVGegenstandswert ist der jeweils höhere Betrag aus Betriebseinnahmen oder Betriebsausgaben, jedoch mindestens 17.500 €.

Gegenstandswert: höherer Betrag, mind. 17.500 €

Gebührenrahmen & Faktor

Rahmen: 5/10 – 30/10 · Voreinstellung: 17,5/10

17,5/10

5/1030/10

Buchführung (laufend, je Monat) § 33 StBVV · Tabelle C

Gewinnermittlungsart ? § 33 Abs. 6 StBVVDer maßgebliche Gegenstandswert unterscheidet sich je nach Gewinnermittlungsart. Es gibt hierfür — anders als bei den meisten anderen Leistungen — keinen gesetzlichen Mindestwert.

Jahresumsatz (€)

Jahresaufwand (€)

Gegenstandswert: jeweils höherer Betrag der beiden Werte.

Gebührenrahmen & Faktor

Rahmen: 2/10 – 12/10 · Voreinstellung: 7/10 · je Monat

7/10

2/1012/10

Anzahl Monate

Lohnbuchhaltung (je Arbeitnehmer) § 34 StBVV · Betragsrahmen

Art der Tätigkeit ? § 34 StBVVVier unterschiedliche Betragsrahmen je nach Umfang der vom Steuerberater zu erbringenden Vorarbeit — von vollständiger Eigenleistung bis zur reinen Datenverarbeitung nach Mandantenvorgaben.

Arbeitnehmer-Anzahl

Anzahl Mitarbeiter

Gebühr je Arbeitnehmer

Rahmen: 6,00 € – 30,00 € · Voreinstellung: 18,00 €

18,00 €

6,00 €30,00 €

Anzahl Monate

Einspruchsverfahren § 40 StBVV i.V.m. RVG

Streitiger Steuerbetrag / Gegenstandswert (€) ? § 40 StBVVSeit der Neufassung verweist § 40 StBVV vollständig auf das RVG. Gegenstandswert ist grundsätzlich der streitige Steuerbetrag — unabhängig vom Gegenstandswert der zugrunde liegenden Steuererklärung.

Geschäftsgebühr (nach RVG) ? Nr. 2300 VV RVGGeschäftsgebühr: 0,5 – 2,5, Regelgebühr 1,3. Berechnung nach der RVG-Tabelle (§ 13 RVG).

Zeitgebühr § 13 StBVV · 16,50 – 41,00 € je Viertelstunde

Zeitaufwand (Viertelstunden) ? § 13 StBVVTaktung: je angefangene Viertelstunde. Rahmen: 16,50 – 41,00 € je Viertelstunde. Wird angesetzt, wenn die StBVV die Zeitgebühr ausdrücklich vorsieht (z. B. Einrichtung einer Buchführung) oder wenn kein Gegenstandswert bestimmbar ist.

1 Viertelstunde = 15 Min. · 4 Viertelstunden = 1 Stunde

Stundensatz je Viertelstunde

Rahmen: 16,50 – 41,00 € · Voreinstellung: 28,75 €

28,75 €

16,50 €41,00 €

€

Ergebnis – Gebührenübersicht

Gesamtgebühren (alle ausgewählten Leistungen)

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Rechtsstand: StBVV i.d.F. vom 19.12.2025 (BGBl. 2025 I Nr. 372) · Grundtabellen A – C gemäß 5. StBVVÄndV vom 31.3.2025 (BGBl. 2025 I Nr. 105, gültig ab 1.7.2025) · Einspruchsgebühren nach RVG (Tabelle § 13 RVG) · Auslagenpauschale gem. § 16 StBVV, hier vereinfachend auf die Gesamtsumme aller Leistungen angewendet statt separat je Angelegenheit · Zeitgebühr gem. § 13 StBVV · alle Rahmengebühren-Voreinstellungen sind Rechenbeispiele, keine gesetzlich fixierten Regelgebühren — die endgültige Gebühr bestimmt der Steuerberater nach § 11 StBVV unter Berücksichtigung von Umfang, Schwierigkeit, Bedeutung sowie Einkommens- und Vermögensverhältnissen des Mandanten. In Einzelfällen kann statt der Einzelabrechnung auch ein Pauschalhonorar vereinbart werden (§ 4 StBVV). Je nach Zustand der zugrunde liegenden Unterlagen können zusätzlich Zusatzarbeiten nach der Zeitgebühr (§ 13 StBVV) anfallen. Tabelle D (Land-/Forstwirtschaft, § 39 StBVV) ist nicht enthalten. Unverbindliche Orientierung – kein Ersatz für individuelle steuerliche Beratung. · Quelle: deubner-steuern.de

Andreas Volkenrath

Fachanwalt für Steuerrecht

Andreas Volkenrath

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